Reato presupposto: significato, esempio e legge 231

Il termine reato presupposto ha un significato ben preciso: indica, infatti, la condizione necessaria affinché possa realizzarsi un altro reato. 

Si tratta di una tipologia di reato di non facile comprensione: ecco perché abbiamo scelto di fare un approfondimento su questa tema. 

Ricordiamo che i reati vengono puniti dal nostro ordinamento giuridico con due diverse tipologie di pena, a seconda della gravità del crimine commesso:

• la pena pecuniaria, ovvero la multa o l’ammenda che si paga allo Stato;
• la reclusione fino all’ergastolo, che è la pena peggiore. 

Reato presupposto: cos’è

Il reato presupposto è un crimine che rappresenta la condizione per la quale un ulteriore reato potrà concretizzarsi. 

In altre parole, si tratta dell’antecedente alla commissione di un altro reato. Può consistere nell’illecito penale dal quale può derivare una forma differente di responsabilità. Cerchiamo di capire meglio di cosa si tratti con qualche esempio concreto. 

Esempio di reato presupposto

Il reato di ricettazione (art. 648 c.p.), ovvero quello in cui si acquista, riceve od occulta denaro o cose provenienti da un qualsiasi delitto per procurare a sé o ad altri un profitto, presuppone che la cosa acquistata o ricevuta derivi da un altro reato. 

Il reato in questione costituisce quello che prende proprio il nome di reato presupposto. Chi compra un prodotto in un mercatino illegale in cui viene venduta merce rubata, per esempio, potrebbe essere incriminato per ricettazione. 

Sa, infatti, benissimo che la merce esposta è il frutto di un altro reato, ovvero quello di furto, e che viene rivenduta in nero, senza il rilascio della dovuta ricevuta fiscale. Il reato di ricettazione viene, in questo caso, definito reato presupponente. 

La stessa identica situazione si verifica nel reato di riciclaggio (art. 648-bis c.p.), nel quale viene punito, con la reclusione da 4 a 12 anni, chiunque sostituisca o trasferisca denaro, beni o altre utilità provenienti da delitto non colposo, che costituisce il reato presupposto.

Leggi anche: “Cosa sono i reati di opinione“.

D. lgs. n. 231/2001 e reati presupposto

Il Decreto legislativo n. 231/2001 ha introdotto una forma di responsabilità amministrativa degli enti derivante da un fatto criminoso, dunque da un reato. 

Tale legge ha cercato di estendere la responsabilità penale pure alle persone giuridiche, ovvero ai soggetti del diritto che, non essendo persone fisiche, non potrebbe rispondere sotto il profilo penale. Ai sensi della Costituzione italiana (art. 27), la responsabilità penale è personale e può essere attribuita unicamente all’autore del crimine. 

Una persona giuridica, quindi una società, un’associazione, un ente di qualsiasi tipo, non ha una volontà propria, in quanto le decisioni non sono il frutto di un singolo individuo, ma di un’organizzazione, a volte anche complessa. 

La legge del 2001 ha sfruttato la tecnica del reato presupposto per applicare delle sanzioni amministrative agli enti che hanno portato uno dei suoi membri (o una parte di essi) a commettere un reato. 

Responsabilità amministrativa della persona giuridica

Il reato presupposto dal quale deriverà la responsabilità amministrativa della persona giuridica dovrà essere commesso da quei soggetti che occupano una posizione di vertice all’interno dell’organizzazione, oppure da soggetti che vengono diretti o controllati dai primi. 

Questa forma di responsabilità è diversa rispetto a quella di chi ha commesso il reato presupposto e sarà valida anche nei casi in cui:

1. l’autore del reato non venga identificato o non sia imputabile;
2. il reato si estingua per una causa diversa dall’amnistia. 

La sanzione amministrativa applicata potrà essere di diverso tipo: per esempio, potrà consistere in una confisca, oppure nell’interdizione dell’ente. La persona fisica che ha commesso il reato, invece, ne subirà le conseguenze di tipo penale. 

Elenco reati presupposto: quali reati 231?

Di seguito sarà presentato un elenco dei reati presupposto raggruppati in macrocategorie. 

1. Indebita percezione di erogazioni, truffa in danno dello Stato, di un ente pubblico o dell’Unione europea o per il conseguimento di erogazioni pubbliche, frode informatica in danno dello Stato o di un ente pubblico e frode nelle pubbliche forniture (Art. 24, D.Lgs. n. 231/2001)

• Malversazione a danno dello Stato (art. 316-bis c.p.)

• Indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato (art.316-ter c.p.) [modificato dalla L. n. 3/2019]

• Truffa in danno dello Stato o di altro ente pubblico o delle Comunità europee (art.640, comma 2, n.1, c.p.)

• Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche (art. 640-bis c.p.)

• Frode informatica in danno dello Stato o di altro ente pubblico (art. 640-ter c.p.)

• Frode nelle pubbliche forniture (art. 356 c.p.) [introdotto dal D.Lgs. n. 75/2020]

• Frode ai danni del Fondo europeo agricolo (art. 2. L. 23/12/1986, n.898)

2. Delitti informatici e trattamento illecito di dati (Art. 24-bis, D.Lgs. n. 231/2001)

• Documenti informatici (art. 491-bis c.p.)

• Accesso abusivo ad un sistema informatico o telematico (art. 615-ter c.p.)

• Detenzione e diffusione abusiva di codici di accesso a sistemi informatici o telematici (art. 615-quater c.p.)

• Diffusione di apparecchiature, dispositivi o programmi informatici diretti a danneggiare o interrompere un sistema informatico o telematico (art. 615-quinquies c.p.)

• Intercettazione, impedimento o interruzione illecita di comunicazioni informatiche o telematiche (art. 617-quater c.p.)

• Installazione di apparecchiature atte ad intercettare, impedire o interrompere comunicazioni informatiche o telematiche (art. 617-quinquies c.p.)

• Danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici (art. 635-bis c.p.)

• Danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici utilizzati dallo Stato o da altro ente pubblico o comunque di pubblica utilità (art. 635-ter c.p.)

• Danneggiamento di sistemi informatici o telematici (art. 635-quater c.p.)

• Danneggiamento di sistemi informatici o telematici di pubblica utilità (art. 635-quinquies c.p.)

• Frode informatica del certificatore di firma elettronica (art. 640-quinquies c.p.)

• Violazione delle norme in materia di Perimetro di sicurezza nazionale cibernetica

3. Delitti di criminalità organizzata (Art. 24-ter, D.Lgs. n. 231/2001)

• Associazione di tipo mafioso anche straniere (art. 416-bis c.p.)
• Associazione per delinquere (art. 416 c.p.)
• Scambio elettorale politico-mafioso (art. 416-ter c.p.)
• Sequestro di persona a scopo di estorsione (art. 630 c.p.)
• Associazione finalizzata al traffico illecito di sostanze stupefacenti o psicotrope
• Tutti i delitti se commessi avvalendosi delle condizioni previste dall´art. 416-bis c.p. per agevolare l´attività delle associazioni previste dallo stesso articolo (L. 203/91)
• llegale fabbricazione, introduzione nello Stato, messa in vendita, cessione, detenzione e porto in luogo pubblico o aperto al pubblico di armi da guerra o tipo guerra o parti di esse, di esplosivi, di armi clandestine nonché di più armi comuni da sparo escluse quelle previste dall’articolo 2, comma terzo, della legge 18 aprile 1975, n. 110 (art. 407, co. 2, lett. a), numero 5), c.p.p.)

4. Peculato, concussione, induzione indebita a dare o promettere utilità, corruzione e abuso d’ufficio (Art. 25, D.Lgs. n. 231/2001)

• Concussione (art. 317 c.p.)
• Corruzione per l’esercizio della funzione (art. 318 c.p.)
• Corruzione per un atto contrario ai doveri di ufficio (art. 319 c.p.)
• Circostanze aggravanti (art. 319-bis c.p.)
• Corruzione in atti giudiziari (art. 319-ter c.p.)
• Induzione indebita a dare o promettere utilità (art. 319-quater)
• Corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio (art. 320 c.p.)
• Pene per il corruttore (art. 321 c.p.)
• Istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.)
• Peculato, concussione, induzione indebita a dare o promettere utilità, corruzione e istigazione alla corruzione di membri delle Corti internazionali o degli organi delle Comunità europee o di assemblee parlamentari internazionali o di organizzazioni internazionali e di funzionari delle Comunità europee e di Stati esteri (art. 322-bis c.p.)
• Traffico di influenze illecite (art. 346-bis c.p.)
• Peculato (limitatamente al primo comma) (art. 314 c.p.)
• Peculato mediante profitto dell’errore altrui (art. 316 c.p.)
• Abuso d’ufficio (art. 323 c.p.)

5. Falsità in monete, in carte di pubblico credito, in valori di bollo e in strumenti o segni di riconoscimento (Art. 25-bis, D.Lgs. n. 231/2001)

• Alterazione di monete (art. 454 c.p.)
• Falsificazione di monete, spendita e introduzione nello Stato, previo concerto, di monete falsificate (art. 453 c.p.)
• Spendita e introduzione nello Stato, senza concerto, di monete falsificate (art. 455 c.p.)
• Spendita di monete falsificate ricevute in buona fede (art. 457 c.p.)
• Falsificazione di valori di bollo, introduzione nello Stato, acquisto, detenzione o messa in circolazione di valori di bollo falsificati (art. 459 c.p.)
• Contraffazione di carta filigranata in uso per la fabbricazione di carte di pubblico credito o di valori di bollo (art. 460 c.p.)
• Fabbricazione o detenzione di filigrane o di strumenti destinati alla falsificazione di monete, di valori di bollo o di carta filigranata (art. 461 c.p.)
• Uso di valori di bollo contraffatti o alterati (art. 464 c.p.)
• Contraffazione, alterazione o uso di marchi o segni distintivi ovvero di brevetti, modelli e disegni (art. 473 c.p.)
• Introduzione nello Stato e commercio di prodotti con segni falsi (art. 474 c.p.)

6. Delitti contro l’industria e il commercio (Art. 25-bis.1, D.Lgs. n. 231/2001)

• Illecita concorrenza con minaccia o violenza” (art. 513-bis c.p.)

• Turbata libertà dell’industria o del commercio (art. 513 c.p.)

• Frodi contro le industrie nazionali (art. 514 c.p.)

• Frode nell’esercizio del commercio (art. 515 c.p.)

• Vendita di sostanze alimentari non genuine come genuine (art. 516 c.p.)

• Vendita di prodotti industriali con segni mendaci (art. 517 c.p.)

• Fabbricazione e commercio di beni realizzati usurpando titoli di proprietà industriale (art. 517-ter c.p.)

• Contraffazione di indicazioni geografiche o denominazioni di origine dei prodotti agroalimentari (art. 517-quater c.p.)

7. Reati societari (Art. 25-ter, D.Lgs. n. 231/2001)

• False comunicazioni sociali (art. 2621 c.c.)
• Fatti di lieve entità (art. 2621-bis c.c.)
• False comunicazioni sociali delle società quotate (art. 2622 c.c.)
• Impedito controllo (art. 2625, comma 2, c.c.)
• Indebita restituzione di conferimenti (art. 2626 c.c.)
• Illegale ripartizione degli utili e delle riserve (art. 2627 c.c.)
• Illecite operazioni sulle azioni o quote sociali o della società controllante (art. 2628 c.c.)
• Operazioni in pregiudizio dei creditori (art. 2629 c.c.)
• Omessa comunicazione del conflitto d’interessi (art. 2629-bis c.c.)
• Formazione fittizia del capitale (art. 2632 c.c.)
• Indebita ripartizione dei beni sociali da parte dei liquidatori (art. 2633 c.c.)
• Corruzione tra privati (art. 2635 c.c.)
• Istigazione alla corruzione tra privati (art. 2635-bis c.c.)
• Illecita influenza sull’assemblea (art. 2636 c.c.)
• Aggiotaggio (art. 2637 c.c.)
• Ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza (art. 2638, comma 1 e 2, c.c.)

8. Reati con finalità di terrorismo o di eversione dell’ordine democratico previsti dal codice penale e dalle leggi speciali (Art. 25-quater, D.Lgs. n. 231/2001)

• Associazioni sovversive (art. 270 c.p.)

• Associazioni con finalità di terrorismo anche internazionale o di eversione dell’ordine democratico (art. 270 bis c.p.)

• Circostanze aggravanti e attenuanti (art. 270-bis.1 c.p.)

• Assistenza agli associati (art. 270 ter c.p.)

• Arruolamento con finalità di terrorismo anche internazionale (art. 270 quater c.p.)

• Organizzazione di trasferimento per finalità di terrorismo (art. 270-quater.1)

• Addestramento ad attività con finalità di terrorismo anche internazionale (art. 270 quinquies c.p.)

• Finanziamento di condotte con finalità di terrorismo (L. n. 153/2016, art. 270 quinquies.1 c.p.)

• Sottrazione di beni o denaro sottoposti a sequestro (art. 270 quinquies.2 c.p.)

• Condotte con finalità di terrorismo (art. 270 sexies c.p.)

• Attentato per finalità terroristiche o di eversione (art. 280 c.p.)

• Atto di terrorismo con ordigni micidiali o esplosivi (art. 280 bis c.p.)

• Atti di terrorismo nucleare (art. 280 ter c.p.)

• Sequestro di persona a scopo di terrorismo o di eversione (art. 289 bis c.p.)

• Sequestro a scopo di coazione (art. 289-ter c.p.)

• Istigazione a commettere alcuno dei delitti preveduti dai Capi primo e secondo (art. 302 c.p.)

• Cospirazione politica mediante accordo (art. 304 c.p.)

• Cospirazione politica mediante associazione (art. 305 c.p.)

• Banda armata: formazione e partecipazione (art. 306 c.p.)

• Assistenza ai partecipi di cospirazione o di banda armata (art. 307 c.p.)

• Impossessamento, dirottamento e distruzione di un aereo (L. n. 342/1976, art. 1)

• Danneggiamento delle installazioni a terra (L. n. 342/1976, art. 2)

• Sanzioni (L. n. 422/1989, art. 3)

• Pentimento operoso (D.Lgs. n. 625/1979, art. 5)

• Convenzione di New York del 9 dicembre 1999 (art. 2)

9. Pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili (Art. 25-quater.1, D.Lgs. n. 231/2001)

• Pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili (art. 583-bis c.p.)

10. Delitti contro la personalità individuale (Art. 25-quinquies, D.Lgs. n. 231/2001)

• Riduzione o mantenimento in schiavitù o in servitù (art. 600 c.p.)
• Prostituzione minorile (art. 600-bis c.p.)
• Pornografia minorile (art. 600-ter c.p.)
• Detenzione di materiale pornografico (art. 600-quater)
• Pornografia virtuale (art. 600-quater.1 c.p.)
• Iniziative turistiche volte allo sfruttamento della prostituzione minorile (art. 600-quinquies c.p.)
• Tratta di persone (art. 601 c.p.)
• Acquisto e alienazione di schiavi (art. 602 c.p.)
• Intermediazione illecita e sfruttamento del lavoro (art. 603-bis c.p.)
• Adescamento di minorenni (art. 609-undecies c.p.)

11. Reati di abuso di mercato (Art. 25-sexies, D.Lgs. n. 231/2001)

• Abuso di informazioni privilegiate (art. 184 D. Lgs. n. 58/1998)
• Manipolazione del mercato (art. 185 D. Lgs. n. 58/1998)

12. Altre fattispecie in materia di abusi di mercato (Art. 187-quinquies TUF)

• Divieto di manipolazione del mercato (art. 15 Reg. UE n. 596/2014)
• Divieto di abuso di informazioni privilegiate e di comunicazione illecita di informazioni privilegiate (art. 14 Reg. UE n. 596/2014)

13. Reati di omicidio colposo e lesioni colpose gravi o gravissime, commessi con violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell’igiene e della salute sul lavoro (Art. 25-septies, D.Lgs. n. 231/2001)

• Lesioni personali colpose (art. 590 c.p.)
• Omicidio colposo (art. 589 c.p.)

14. Ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita, nonchè autoriciclaggio (Art. 25-octies, D.Lgs. n. 231/2001)

• Ricettazione (art. 648 c.p.)

• Riciclaggio (art. 648-bis c.p.)

• Impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita (art. 648-ter c.p.)

• Autoriciclaggio (art. 648-ter.1 c.p.)

15. Delitti in materia di violazione del diritto d’autore (Art. 25-novies, D.Lgs. n. 231/2001)

• Reati di cui al punto precedente commessi su opere altrui non destinate alla pubblicazione qualora ne risulti offeso l’onore o la reputazione (art. 171, legge n.633/1941 comma 3)
• Messa a disposizione del pubblico, in un sistema di reti telematiche, mediante connessioni di qualsiasi genere, di un’opera dell’ingegno protetta, o di parte di essa (art. 171, legge n.633/1941 comma 1 lett. a) bis)
• Abusiva duplicazione, per trarne profitto, di programmi per elaboratore; importazione, distribuzione, vendita o detenzione a scopo commerciale o imprenditoriale o concessione in locazione di programmi contenuti in supporti non contrassegnati dalla SIAE; predisposizione di mezzi per rimuovere o eludere i dispositivi di protezione di programmi per elaboratori (art. 171-bis legge n.633/1941 comma 1)
• Riproduzione, trasferimento su altro supporto, distribuzione, comunicazione, presentazione o dimostrazione in pubblico, del contenuto di una banca dati; estrazione o reimpiego della banca dati; distribuzione, vendita o concessione in locazione di banche di dati (art. 171-bis legge n.633/1941 comma 2)
• Abusiva duplicazione, riproduzione, trasmissione o diffusione in pubblico con qualsiasi procedimento, in tutto o in parte, di opere dell’ingegno destinate al circuito televisivo, cinematografico, della vendita o del noleggio di dischi, nastri o supporti analoghi o ogni altro supporto contenente fonogrammi o videogrammi di opere musicali, cinematografiche o audiovisive assimilate o sequenze di immagini in movimento; opere letterarie, drammatiche, scientifiche o didattiche, musicali o drammatico musicali, multimediali, anche se inserite in opere collettive o composite o banche dati; riproduzione, duplicazione, trasmissione o diffusione abusiva, vendita o commercio, cessione a qualsiasi titolo o importazione abusiva di oltre cinquanta copie o esemplari di opere tutelate dal diritto d’autore e da diritti connessi; immissione in un sistema di reti telematiche, mediante connessioni di qualsiasi genere, di un’opera dell’ingegno protetta dal diritto d’autore, o parte di essa (art. 171-ter legge n.633/1941)
• Mancata comunicazione alla SIAE dei dati di identificazione dei supporti non soggetti al contrassegno o falsa dichiarazione (art. 171-septies legge n.633/1941)
• Fraudolenta produzione, vendita, importazione, promozione, installazione, modifica, utilizzo per uso pubblico e privato di apparati o parti di apparati atti alla decodificazione di trasmissioni audiovisive ad accesso condizionato effettuate via etere, via satellite, via cavo, in forma sia analogica sia digitale (art. 171-octies legge n.633/1941).

16. Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all’autorità giudiziaria (Art. 25-decies, D.Lgs. n. 231/2001)

• Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all’autorità giudiziaria (art. 377-bis c.p.).

17. Reati ambientali (Art. 25-undecies, D.Lgs. n. 231/2001)

• Disastro ambientale (art. 452-quater c.p.)
• Inquinamento ambientale (art. 452-bis c.p.)
• Delitti colposi contro l´ambiente (art. 452-quinquies c.p.)
• Traffico e abbandono di materiale ad alta radioattività (art. 452-sexies c.p.)
• Circostanze aggravanti (art. 452-octies c.p.)
• Uccisione, distruzione, cattura, prelievo, detenzione di esemplari di specie animali o vegetali selvatiche protette (art. 727-bis c.p.)
• Distruzione o deterioramento di habitat all´interno di un sito protetto (art. 733-bis c.p.)
• Importazione, esportazione, detenzione, utilizzo per scopo di lucro, acquisto, vendita, esposizione o detenzione per la vendita o per fini commerciali di specie protette (L. n.150/1992, art. 1, art. 2, art. 3-bis e art. 6)
• Scarichi di acque reflue industriali contenenti sostanze pericolose; scarichi sul suolo, nel sottosuolo e nelle acque sotterranee; scarico nelle acque del mare da parte di navi od aeromobili (D. Lgs n.152/2006, art. 137)
• Attività di gestione di rifiuti non autorizzata (D. Lgs n.152/2006, art. 256)
• Inquinamento del suolo, del sottosuolo, delle acque superficiali o delle acque sotterranee (D. Lgs n. 152/2006, art. 257)
• Traffico illecito di rifiuti (D. Lgs n.152/2006, art. 259)
• Attività organizzate per il traffico illecito di rifiuti (art. 452-quaterdecies c.p.)
• False indicazioni sulla natura, sulla composizione e sulle caratteristiche chimico-fisiche dei rifiuti nella predisposizione di un certificato di analisi di rifiuti; inserimento nel SISTRI di un certificato di analisi dei rifiuti falso; omissione o fraudolenta alterazione della copia cartacea della scheda SISTRI – area movimentazione nel trasporto di rifiuti (D. Lgs n.152/2006, art. 260-bis)
• Sanzioni (D.Lgs. n. 152/2006, art. 279)
• Inquinamento doloso provocato da navi (D. Lgs. n.202/2007, art. 8)
• Inquinamento colposo provocato da navi (D. Lgs. n.202/2007, art. 9)
• Cessazione e riduzione dell´impiego delle sostanze lesive (L. n. 549/1993 art. 3)

18. Impiego di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno è irregolare (Art. 25-duodecies, D.Lgs. n. 231/2001

• Impiego di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno è irregolare (art. 22, comma 12 bis, D.Lgs. n. 286/1998)
• Disposizioni contro le immigrazioni clandestine (art. 12, comma 3, 3 bis, 3 ter e comma 5, D.Lgs. n. 286/1998)

19. Razzismo e xenofobia (Art. 25-terdecies, D.Lgs. n. 231/2001)

• Propaganda e istigazione a delinquere per motivi di discriminazione razziale, etnica e religiosa (art. 604-bis c.p.)

20. Frode in competizioni sportive, esercizio abusivo di gioco o di scommessa e giochi d’azzardo esercitati a mezzo di apparecchi vietati (Art. 25-quaterdecies, D.Lgs. n. 231/2001)

• Esercizio abusivo di attività di giuoco o di scommessa (art. 4, L. n. 401/1989)

• Frodi in competizioni sportive (art. 1, L. n. 401/1989)

21. Reati Tributari (Art. 25-quinquesdecies, D.Lgs. n. 231/2001)

• Dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti (art. 2 D.Lgs. n. 74/2000)
• Dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici (art. 3 D.Lgs. n. 74/2000)
• Emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti (art. 8 D.Lgs. n. 74/2000)
• Occultamento o distruzione di documenti contabili (art. 10 D.Lgs. n. 74/2000)
• Omessa dichiarazione (art. 5 D.Lgs. n. 74/2000)
• Indebita compensazione (art. 10-quater D.Lgs. n. 74/2000)

22. Contrabbando (Art. 25-sexiesdecies, D.Lgs. n. 231/2001)

• Contrabbando nel movimento delle merci attraverso i confini di terra e gli spazi doganali (art. 282 DPR n. 43/1973)
• Contrabbando nel movimento delle merci nei laghi di confine (art. 283 DPR n. 43/1973)
• Contrabbando nel movimento marittimo delle merci (art. 284 DPR n. 43/1973)
• Contrabbando nel movimento delle merci per via aerea (art. 285 DPR n. 43/1973)
• Contrabbando nelle zone extra-doganali (art. 286 DPR n. 43/1973)
• Contrabbando per indebito uso di merci importate con agevolazioni doganali (art. 287 DPR n. 43/1973)
• Contrabbando nei depositi doganali (art. 288 DPR n. 43/1973)
• Contrabbando nel cabotaggio e nella circolazione (art. 289 DPR n. 43/1973)
• Contrabbando nell’esportazione di merci ammesse a restituzione di diritti (art. 290 DPR n. 43/1973)
• Contrabbando nell’importazione od esportazione temporanea (art. 291 DPR n. 43/1973)
• Contrabbando di tabacchi lavorati esteri (art. 291-bis DPR n. 43/1973)
• Circostanze aggravanti del delitto di contrabbando di tabacchi lavorati esteri (art. 291-ter DPR n. 43/1973)
• Associazione per delinquere finalizzata al contrabbando di tabacchi lavorati esteri (art. 291-quater DPR n. 43/1973)
• Altri casi di contrabbando (art. 292 DPR n. 43/1973)
• Circostanze aggravanti del contrabbando (art. 295 DPR n. 43/1973

23. Responsabilità degli enti per gli illeciti amministrativi dipendenti da reato (Art. 12, L. n. 9/2013)

• Commercio di sostanze alimentari contraffatte o adulterate (art. 442 c.p.)
• Adulterazione e contraffazione di sostanze alimentari (art. 440 c.p.)
• Commercio di sostanze alimentari nocive (art. 444 c.p.)
• Contraffazione, alterazione o uso di segni distintivi di opere dell´ingegno o di prodotti industriali (art. 473 c.p.)
• Introduzione nello Stato e commercio di prodotti con segni falsi (art. 474 c.p.)
• Frode nell´esercizio del commercio (art. 515 c.p.)
• Vendita di sostanze alimentari non genuine come genuine (art. 516 c.p.)
• Vendita di prodotti industriali con segni mendaci (art. 517 c.p.)
• Contraffazione di indicazioni geografiche denominazioni di origine dei prodotti agroalimentari (art. 517-quater c.p.)

24. Reati transnazionali (L. n. 146/2006)

• Associazione finalizzata al traffico illecito di sostanze stupefacenti o psicotrope (art. 74 del testo unico di cui al D.P.R. 9 ottobre 1990, n. 309)
• Disposizioni contro le immigrazioni clandestine (art. 12, commi 3, 3-bis, 3-ter e 5, del testo unico di cui al D. Lgs. 25 luglio 1998, n. 286)
• Associazione per delinquere finalizzata al contrabbando di tabacchi lavorati esteri (art. 291-quater del testo unico di cui al D.P.R. 23 gennaio 1973, n. 43)
• Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all’autorità giudiziaria (art. 377-bis c.p.)
• Favoreggiamento personale (art. 378 c.p.)
• Associazione per delinquere (art. 416 c.p.)
• Associazione di tipo mafioso (art. 416-bis c.p.)

Reato presupposto – Domande frequenti